| (XLS:) Download |
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Einteilung von Finanzinstrumenten |
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Klassen |
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Finanzinstrumente, welche zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden |
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Finanzinstrumente, die zum Zeitwert bewertet werden |
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Kategorien |
|
Darlehen und Forderungen |
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Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
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Held for Trading (Derivate) |
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Übrige |
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Summe |
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Aktiva 2010/11 |
|
|
|
|
|
|
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|
Andere Finanzanlagen langfristig |
|
8,5 |
|
|
|
150,2 |
|
158,7 |
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen |
|
1.697,7 |
|
12,1 |
|
|
|
1.709,8 |
|
Finanzanlagen kurzfristig |
|
|
|
|
|
453,6 |
|
453,6 |
|
Liquide Mittel |
|
1.233,4 |
|
|
|
|
|
1.233,4 |
|
Buchwerte |
|
2.939,6 |
|
12,1 |
|
603,8 |
|
3.555,5 |
|
Zeitwerte |
|
2.939,6 |
|
12,1 |
|
603,8 |
|
3.555,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktiva 2011/12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Andere Finanzanlagen langfristig |
|
16,6 |
|
|
|
143,9 |
|
160,5 |
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Forderungen |
|
1.772,5 |
|
1,9 |
|
|
|
1.774,4 |
|
Finanzanlagen kurzfristig |
|
|
|
|
|
406,6 |
|
406,6 |
|
Liquide Mittel |
|
677,2 |
|
|
|
|
|
677,2 |
|
Buchwerte |
|
2.466,3 |
|
1,9 |
|
550,5 |
|
3.018,7 |
|
Zeitwerte |
|
2.466,3 |
|
1,9 |
|
550,5 |
|
3.018,7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
Mio. EUR |
Die Position „Übrige“ in der Kategorie „Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte“ beinhaltet Wertpapiere, die unter Anwendung der Fair Value-Option bewertet wurden, sowie sonstige nicht konsolidierte Beteiligungen.
| (XLS:) Download |
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Klassen |
|
Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten |
|
Finanzielle Verbindlichkeiten zu Zeitwerten |
|
|
|
|
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|
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|
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Kategorien |
|
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Verbindlichkeiten |
|
Erfolgswirksam zum beizu- |
|
Summe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Passiva 2010/11 |
|
|
|
|
|
|
|
Finanzverbindlichkeiten langfristig |
|
3.070,6 |
|
|
|
3.070,6 |
|
Finanzverbindlichkeiten kurzfristig |
|
1.427,9 |
|
|
|
1.427,9 |
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten |
|
2.154,3 |
|
48,1 |
|
2.202,4 |
|
Buchwerte |
|
6.652,8 |
|
48,1 |
|
6.700,9 |
|
Zeitwerte |
|
6.716,0 |
|
48,1 |
|
6.764,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Passiva 2011/12 |
|
|
|
|
|
|
|
Finanzverbindlichkeiten langfristig |
|
1.970,7 |
|
|
|
1.970,7 |
|
Finanzverbindlichkeiten kurzfristig |
|
1.799,2 |
|
|
|
1.799,2 |
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten |
|
2.101,4 |
|
12,1 |
|
2.113,5 |
|
Buchwerte |
|
5.871,3 |
|
12,1 |
|
5.883,4 |
|
Zeitwerte |
|
5.954,7 |
|
12,1 |
|
5.966,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mio. EUR |
Die folgende Tabelle analysiert die zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente nach der Art der Bewertungsmethode. Dazu wurden drei Levels von Bewertungsmethoden definiert:
| (XLS:) Download |
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Level 1 |
|
Preisnotierung für identische Vermögenswerte oder Schulden auf einem aktiven Markt (ohne Anpassung) |
|
Level 2 |
|
Inputs, die für Vermögenswerte oder Schulden entweder direkt (d. h. als Preise) oder indirekt (d. h. abgeleitet von Preisen) beobachtbar sind und nicht unter Level 1 fallen |
|
Level 3 |
|
Inputs für Vermögenswerte oder Schulden, die keine am Markt beobachtbaren Daten darstellen |
| (XLS:) Download |
|
|
|
Level 1 |
|
Level 2 |
|
Level 3 |
|
Summe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2010/11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Held for Trading (Derivate) |
|
|
|
12,1 |
|
|
|
12,1 |
|
Übrige |
|
534,1 |
|
|
|
69,7 |
|
603,8 |
|
|
|
534,1 |
|
12,1 |
|
69,7 |
|
615,9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten – Held for Trading (Derivate) |
|
|
|
48,1 |
|
|
|
48,1 |
|
|
|
0,0 |
|
48,1 |
|
0,0 |
|
48,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Summe |
|
534,1 |
|
60,2 |
|
69,7 |
|
664,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2011/12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Held for Trading (Derivate) |
|
|
|
1,9 |
|
|
|
1,9 |
|
Übrige |
|
483,6 |
|
|
|
66,9 |
|
550,5 |
|
|
|
483,6 |
|
1,9 |
|
66,9 |
|
552,4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten – Held for Trading (Derivate) |
|
|
|
12,1 |
|
|
|
12,1 |
|
|
|
0,0 |
|
12,1 |
|
0,0 |
|
12,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Summe |
|
483,6 |
|
60,2 |
|
66,9 |
|
564,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mio. EUR |
Im Level 3 sind sonstige Beteiligungen enthalten, die gemäß IAS 39 zum Fair Value zu bewerten sind. Da der Fair Value nicht bei allen sonstigen Beteiligungen verlässlich bestimmbar ist, werden als Näherungswert die Anschaffungskosten fortgeführt. Die Anschaffungskosten (sowohl in der laufenden Berichtsperiode als auch im Vorjahr) entsprechen entweder dem Fair Value oder die Abweichungen sind unwesentlich.
Finanzinstrumente, die nach Level 3 bewertet werden, haben sich in der Berichtsperiode von 69,7 Mio. EUR auf 66,9 Mio. EUR verringert. Die Veränderung resultiert im Wesentlichen aus der Konsolidierung sowie dem Abgang von bisher nicht konsolidierten Gesellschaften.
Die folgende Tabelle stellt die Nettogewinne und -verluste aus Finanzinstrumenten nach Bewertungskategorien dar:
| (XLS:) Download |
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|
2010/11 |
|
2011/12 |
|
|
|
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|
Darlehen und Forderungen |
|
34,8 |
|
55,7 |
|
Held for Trading (Derivate) |
|
–7,6 |
|
25,7 |
|
Übrige |
|
5,7 |
|
11,9 |
|
Finanzielle Verbindlichkeiten |
|
–212,6 |
|
–223,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mio. EUR |
Die Gesamtzinserträge und -aufwendungen für finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten, die nicht als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet wurden, stellen sich wie folgt dar:
| (XLS:) Download |
|
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|
2010/11 |
|
2011/12 |
|
|
|
|
|
|
|
Gesamtzinserträge |
|
41,7 |
|
54,2 |
|
Gesamtzinsaufwendungen |
|
–217,0 |
|
–220,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mio. EUR |
Der Wertminderungsaufwand für Finanzinstrumente, welche zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden, beträgt 13,2 Mio. EUR (2010/11: 23,8 Mio. EUR).
