Die Ertragsteuern beinhalten die gezahlten und geschuldeten Ertragsteuern sowie die latenten Steuern (+Steueraufwand/–Steuerertrag).
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2010/11 |
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2011/12 |
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Ertragsteuern |
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163,6 |
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106,4 |
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Tatsächlicher Steueraufwand |
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161,4 |
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108,7 |
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Steueranpassungen aus Vorjahren |
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2,2 |
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–2,3 |
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Latente Steuern |
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22,8 |
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–15,3 |
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Entstehung/Umkehrung temporärer Differenzen |
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44,9 |
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–7,1 |
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Auswirkungen Steuersatzänderungen |
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–0,5 |
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0,2 |
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Berücksichtigung steuerlicher Verluste früherer Perioden |
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–21,6 |
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–8,4 |
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186,4 |
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91,1 |
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Mio. EUR |
Die Steuersatzänderungen betreffen ausschließlich ausländische Steuern.
Die folgende Überleitung zeigt die Differenz zwischen dem österreichischen Körperschaftsteuersatz von 25 % und dem effektiven Konzernsteuersatz:
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2010/11 |
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2011/12 | ||||
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Ergebnis vor Steuern |
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781,0 |
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504,4 |
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Ertragsteueraufwand auf Basis des österreichischen Körperschaftsteuersatzes |
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25,0 % |
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195,3 |
|
25,0 % |
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126,1 |
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Differenz zu ausländischen Steuersätzen |
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1,1 % |
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8,5 |
|
2,6 % |
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13,1 |
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Steuerfreie Erträge und Aufwendungen |
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1,4 % |
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11,1 |
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–3,4 % |
|
–17,0 |
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Steuerfreie Erträge von Beteiligungen |
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–1,1 % |
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–8,8 |
|
–1,5 % |
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–7,4 |
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Auswirkungen von Teilwertabschreibungen auf Beteiligungen und Nutzung bisher nicht berücksichtigter Verlustvorträge |
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0,5 % |
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4,0 |
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–4,5 % |
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–22,8 |
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Steuern aus Vorperioden |
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0,3 % |
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2,7 |
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–1,5 % |
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–7,5 |
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Eigene Aktien |
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0,1 % |
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0,8 |
|
0,2 % |
|
1,0 |
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Hybridanleihe |
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–2,3 % |
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–18,2 |
|
–3,6 % |
|
–18,0 |
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Sonstige Differenzen |
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–1,1 % |
|
–9,0 |
|
4,8 % |
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23,6 |
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Effektiver Konzernsteuersatz (%)/ |
|
23,9 % |
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186,4 |
|
18,1 % |
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91,1 |
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Mio. EUR |
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Dividenden (Zinsen) auf Hybridkapital stellen in Österreich eine steuerliche Betriebsausgabe dar. Die Steuerentlastung wird ertragswirksam erfasst und führt zu einer Verminderung des Konzernsteueraufwandes.
