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18. Pensionen und andere Arbeitnehmerverpflichtungen

 

 

31.03.2015

 

31.03.2016

 

 

 

 

 

Rückstellungen für Abfertigungen

 

606,0

 

598,0

Rückstellungen für Pensionen

 

526,0

 

491,4

Rückstellungen für Jubiläumsgelder

 

135,3

 

139,7

 

 

1.267,3

 

1.229,1

 

 

 

 

 

Mio. EUR

Rückstellungen für Abfertigungen

 

 

 

 

 

 

2014/15

 

2015/16

 

 

 

 

 

Barwert der Abfertigungsverpflichtungen (DBO) zum 01.04.

 

499,9

 

606,0

 

 

 

 

 

Dienstzeitaufwand der Periode

 

10,7

 

14,6

Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand

 

0,0

 

0,3

Zinsaufwand der Periode

 

16,5

 

9,3

–Gewinne/+Verluste aus Planabgeltungen

 

0,0

 

–0,6

Konsolidierungskreisänderungen

 

0,1

 

26,1

Abfertigungszahlungen

 

–25,6

 

–27,8

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung der finanziellen Annahmen

 

106,8

 

–27,4

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus erfahrungsbedingten Anpassungen

 

–2,7

 

0,5

Planabgeltungen

 

0,0

 

–2,9

Sonstige

 

0,3

 

–0,1

Barwert der Abfertigungsverpflichtungen (DBO) zum 31.03.

 

606,0

 

598,0

 

 

 

 

 

Mio. EUR

Rückstellungen für Pensionen

 

 

 

 

 

 

 

 

Barwert der Pensions­verpflichtungen

 

Planvermögen

 

Rückstellung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 01.04.2014

 

830,9

 

–417,6

 

413,3

 

 

 

 

 

 

 

Dienstzeitaufwand der Periode

 

9,1

 

0,0

 

9,1

Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand

 

0,3

 

0,0

 

0,3

Nettozinsen der Periode

 

26,4

 

–12,2

 

14,2

Ertrag aus Planvermögen (ohne Beträge, die in Nettozinsen enthalten sind)

 

0,0

 

–40,3

 

–40,3

–Gewinne/+Verluste aus Planabgeltungen, -kürzungen

 

–23,8

 

0,0

 

–23,8

Konsolidierungskreisänderungen

 

–62,4

 

54,1

 

–8,3

Pensionszahlungen

 

–38,4

 

23,2

 

–15,2

Kursdifferenzen

 

9,5

 

–10,7

 

–1,2

Arbeitgebereinzahlungen/-rückzahlungen

 

0,0

 

–5,6

 

–5,6

Arbeitnehmereinzahlungen

 

0,0

 

–1,6

 

–1,6

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung der finanziellen Annahmen

 

190,3

 

0,0

 

190,3

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung der demografischen Annahmen

 

–2,7

 

0,0

 

–2,7

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus erfahrungsbedingten Anpassungen

 

–3,2

 

0,0

 

–3,2

Planabgeltungen

 

–31,4

 

31,1

 

–0,3

Sonstige

 

0,9

 

0,1

 

1,0

Stand am 31.03.2015

 

905,5

 

–379,5

 

526,0

 

 

 

 

 

 

 

Mio. EUR

Rückstellungen für Pensionen

 

 

 

 

 

 

 

 

Barwert der Pensions­verpflichtungen

 

Planvermögen

 

Rückstellung

 

 

 

 

 

 

 

Stand am 01.04.2015

 

905,5

 

–379,5

 

526,0

 

 

 

 

 

 

 

Dienstzeitaufwand der Periode

 

10,3

 

0,0

 

10,3

Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand

 

–0,5

 

0,0

 

–0,5

Nettozinsen der Periode

 

15,3

 

–5,7

 

9,6

Ertrag aus Planvermögen (ohne Beträge, die in Nettozinsen enthalten sind)

 

0,0

 

15,3

 

15,3

–Gewinne/+Verluste aus Planabgeltungen, -kürzungen

 

–7,6

 

0,0

 

–7,6

Konsolidierungskreisänderungen

 

5,8

 

–3,4

 

2,4

Pensionszahlungen

 

–34,2

 

18,8

 

–15,4

Kursdifferenzen

 

–8,7

 

5,8

 

–2,9

Arbeitgebereinzahlungen/-rückzahlungen

 

0,0

 

2,3

 

2,3

Arbeitnehmereinzahlungen

 

0,0

 

–0,5

 

–0,5

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung der finanziellen Annahmen

 

–46,2

 

0,0

 

–46,2

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung der demografischen Annahmen

 

0,4

 

0,0

 

0,4

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus erfahrungsbedingten Anpassungen

 

–1,7

 

0,0

 

–1,7

Planabgeltungen

 

–64,2

 

64,2

 

0,0

Sonstige

 

–0,2

 

0,1

 

–0,1

Stand am 31.03.2016

 

774,0

 

–282,6

 

491,4

 

 

 

 

 

 

 

Mio. EUR

Die Umstellung der Pensionsansprüche von einem leistungsorientierten Pensionsplan auf beitragsorientierte Pläne für einige niederländische Gesellschaften wurde im Geschäftsjahr 2015/16 vollständig abgeschlossen. Der Prozess der Umstellung hat im Jänner 2013 hinsichtlich aller künftigen Pensionsansprüche begonnen, die seit diesem Zeitpunkt beim industrieweiten Pensionsfonds (PME) aufgebaut werden. In den Geschäftsjahren 2013/14 und 2014/15 wurden die bestehenden Pensionsverpflichtungen für aktive und frühere Arbeitnehmer an den Pensionsfonds übertragen. Im Geschäftsjahr 2015/16 wurde in einem letzten Schritt mit allen bereits pensionierten Teilnehmern des leistungsorientierten Plans eine kollektive Vereinbarung hinsichtlich künftiger Indexierungsverpflichtungen getroffen. Dies führt zu einer endgültigen Planabgeltung (settlement) des leistungsorientierten Plans, wodurch Nachschussverpflichtungen seitens der Konzerngesellschaften ausgeschlossen werden.

Die wesentlichen Anlagekategorien des Planvermögens stellen sich in den im Konzernabschluss zum 31. März 2016 dargestellten Perioden wie folgt dar:

2014/15

 

 

 

 

 

 

Kategorie

 

Vermögenswerte mit Marktpreis an einem aktiven Markt

 

Vermögenswerte ohne Marktpreis an einem aktiven Markt

 

Summe Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

Schuldinstrumente

 

53,3 %

 

0,1 %

 

53,4 %

Eigenkapitalinstrumente

 

27,0 %

 

0,0 %

 

27,0 %

Immobilien

 

1,4 %

 

1,3 %

 

2,7 %

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

 

4,0 %

 

0,1 %

 

4,1 %

Versicherungsverträge

 

0,0 %

 

3,8 %

 

3,8 %

Sonstige Vermögenswerte

 

4,7 %

 

4,3 %

 

9,0 %

Summe

 

90,4 %

 

9,6 %

 

100,0 %

2015/16

 

 

 

 

 

 

Kategorie

 

Vermögenswerte mit Marktpreis an einem aktiven Markt

 

Vermögenswerte ohne Marktpreis an einem aktiven Markt

 

Summe Vermögenswerte

 

 

 

 

 

 

 

Schuldinstrumente

 

48,6 %

 

0,0 %

 

48,6 %

Eigenkapitalinstrumente

 

25,7 %

 

0,0 %

 

25,7 %

Immobilien

 

0,7 %

 

2,3 %

 

3,0 %

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

 

7,1 %

 

0,1 %

 

7,2 %

Versicherungsverträge

 

0,0 %

 

9,9 %

 

9,9 %

Sonstige Vermögenswerte

 

5,6 %

 

0,0 %

 

5,6 %

Summe

 

87,7 %

 

12,3 %

 

100,0 %

Im Planvermögen sind eigene Aktien mit einem beizulegenden Zeitwert von 0,9 Mio. EUR (31. März 2015: 1,4 Mio. EUR) enthalten.

Der durchschnittlich erwartete Veranlagungsertrag ist durch die Portfoliostruktur des Planvermögens, Erfahrungswerte aus der Vergangenheit sowie zukünftig zu erwartende Renditen bestimmt. Die Berechnung der Rückstellungen für Pensionen erfolgte auf Basis einer erwarteten Verzinsung des Planvermögens von 1,5 %. Die tatsächliche Verzinsung lag bei –2,5 %.

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung erfassten Aufwendungen für beitragsorientierte Pensionen betragen 26,9 Mio. EUR (2014/15: 30,4 Mio. EUR).

Die Sensitivitätsanalyse der maßgeblichen versicherungsmathematischen Annahmen, die zur Ermittlung leistungsorientierter Verpflichtungen genutzt werden, ergibt folgende Auswirkungen auf die DBO:

Sensitivitäten

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zinssatz

 

Lohn-/
Gehaltserhöhungen

 

Pensionserhöhungen

 

 

+1,0 %

 

–1,0 %

 

+0,5 %

 

–0,5 %

 

+0,25 %

 

–0,25 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pensionen

 

–13,3 %

 

+17,0 %

 

+0,8 %

 

–0,7 %

 

+3,0 %

 

–2,8 %

Abfertigungen

 

–10,2 %

 

+12,2 %

 

+5,6 %

 

–5,2 %

 

 

 

 

Für den Einfluss des Zinssatzes, der Lohn- und Gehaltserhöhungen sowie der Pensionserhöhungen wurden konzernale Werte ermittelt. Die Sensitivitäten werden nicht durch Schätzungen oder Näherungen, sondern durch vollständige Bewertungen unter Variation der jeweiligen Parameter ermittelt.

Die erwarteten Beitragszahlungen für leistungsorientierte Pensionspläne für das Geschäftsjahr 2016/17 betragen 15,6 Mio. EUR.

Die durchschnittliche, zinsgewichtete Duration für Pensionspläne beträgt 15,2 Jahre und für Abfertigungen 11,3 Jahre.

Rückstellungen für Jubiläumsgelder

 

 

 

 

 

 

2014/15

 

2015/16

 

 

 

 

 

Barwert der Jubiläumsgeldverpflichtungen (DBO) zum 01.04.

 

116,1

 

135,3

 

 

 

 

 

Dienstzeitaufwand der Periode

 

6,2

 

8,8

Zinsaufwand der Periode

 

3,7

 

2,0

Konsolidierungskreisänderungen

 

–1,0

 

5,8

Jubiläumsgeldzahlungen

 

–11,5

 

–9,0

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus der Änderung von Annahmen

 

22,8

 

–6,6

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus erfahrungsbedingten Anpassungen

 

–1,4

 

3,6

Sonstige

 

0,4

 

–0,2

Barwert der Jubiläumsgeldverpflichtungen (DBO) zum 31.03.

 

135,3

 

139,7

 

 

 

 

 

Mio. EUR

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung erfassten Aufwendungen/Erträge für Abfertigungs-, Pensions- und Jubiläumsgeldverpflichtungen gliedern sich wie folgt:

 

 

2014/15

 

2015/16

 

 

 

 

 

Dienstzeitaufwand der Periode

 

26,3

 

33,5

Nettozinsen der Periode

 

34,4

 

20,9

–Gewinne/+Verluste aus Planabgeltungen, -kürzungen

 

–23,8

 

–8,2

Versicherungsmathematische –Gewinne/+Verluste aus Jubiläumsgeldverpflichtungen

 

21,4

 

–3,0

Aufwands-/ertragswirksam erfasste Positionen

 

58,3

 

43,2

 

 

 

 

 

Mio. EUR

Die Nettozinsen der Periode sind in den Finanzaufwendungen erfasst.

Über voestalpine

Die weltweit tätige voestalpine-Gruppe ist ein stahlbasierter Technologie- und Industriegüterkonzern. Der Konzern ist mit seinen qualitativ höchstwertigen Produkten einer der führenden Partner der europäischen Automobil- und Hausgeräteindustrie sowie weltweit der Öl- und Gasindustrie.

Fakten

50 Länder auf allen fünf Kontinenten
500 Konzerngesellschaften und -standorte
48.500 Mitarbeiter weltweit

Ergebnis GJ 2015/16

€ 11,1 Mrd.

Umsatz

€ 1,6 Mrd.

EBITDA

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