D.26. Konzern-Kapitalflussrechnung
Die Konzern-Kapitalflussrechnung wurde nach der indirekten Methode erstellt. Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente beinhalten den Kassenbestand, die Guthaben bei Kreditinstituten sowie Schecks. Die Auswirkungen von Konsolidierungskreisänderungen wurden eliminiert und sind im Cashflow aus der Investitionstätigkeit ausgewiesen.
Im Cashflow aus der Investitionstätigkeit sind aus Unternehmenserwerben Zugänge an Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten in Höhe von 0,6 Mio. EUR (2024/25: 0,0 Mio. EUR) enthalten und ein Kaufpreis in Höhe von 30,7 Mio. EUR (2024/25: 19,0 Mio. EUR) ist abgegangen (siehe Punkt C.2. Konsolidierungskreisänderungen, Abschnitt Unternehmenserwerbe und sonstige Zugänge zum Konsolidierungskreis).
Aufgrund des Abganges von Tochtergesellschaften im laufenden Geschäftsjahr sind 1,5 Mio. EUR (2024/25: 0,0 Mio. EUR) Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente abgeflossen und es ist ein Verkaufserlös in der Höhe von 4,7 Mio. EUR zugeflossen. Darüber hinaus sind aus dem letztjährigen Abgang einer Veräußerungsgruppe 9,7 Mio. EUR Kaufpreisrückvergütung/-anpassung im Berichtsjahr zugeflossen (2024/25: 47 Mio. EUR abgeflossen). Aus dem Abgang von nicht fortgeführten Aktivitäten in 2022/23 erfolgte im laufenden Geschäftsjahr eine finale Zahlung an ArcelorMittal Texas HBI Holding LLC in Höhe von 22,8 Mio. EUR. Insgesamt sind im Cashflow aus der Investitionstätigkeit –9,9 Mio. EUR (2024/25: –47,0 Mio. EUR) Cashflows aus dem Verlust der Beherrschung von Anteilen und dem Verkauf der Veräußerungsgruppe enthalten.
Die Investitionen/Devestitionen in andere Finanzanlagen enthalten Zahlungsmittelzuflüsse aus Wertpapierpensionsgeschäften in Form von CO2-Repos (Kauf von CO2-Zertifikaten mit gleichzeitiger Rückkaufvereinbarung) in Höhe von 208,4 Mio. EUR (2024/25: −153,5 Mio. EUR).
Die zahlungswirksamen und nicht zahlungswirksamen Veränderungen der Finanzverbindlichkeiten inklusive Leasingverbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:
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Langfristige Finanzverbindlichkeiten |
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Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten |
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Langfristige Leasingverbindlichkeiten |
|
Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten |
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Summe Finanzverbindlichkeiten inkl. Leasingverbindlichkeiten |
|
Zur Veräußerung gehaltene Finanzverbindlichkeiten inkl. Leasingverbindlichkeiten |
|
Summe Finanzverbindlichkeiten inkl. Leasingverbindlichkeiten |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
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Stand am 01.04.2024 |
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1.213,3 |
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1.567,0 |
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246,4 |
|
121,0 |
|
3.147,7 |
|
7,0 |
|
3.154,7 |
Cashflows |
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Aufnahme von langfristigen Finanzverbindlichkeiten |
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651,2 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
651,2 |
|
0,0 |
|
651,2 |
Tilgung von langfristigen Finanzverbindlichkeiten (einschließlich kurzfristiger gewordener Anteile) |
|
−1,4 |
|
−973,5 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
−974,9 |
|
0,0 |
|
−974,9 |
Tilgung von Leasingverbindlichkeiten |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
−2,5 |
|
−124,0 |
|
−126,5 |
|
−0,1 |
|
−126,6 |
Veränderung kurzfristiger Finanzverbindlichkeiten und übrige Finanzierungstätigkeiten |
|
0,3 |
|
−28,8 |
|
0,3 |
|
0,0 |
|
−28,2 |
|
−6,6 |
|
−34,8 |
|
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Nicht zahlungswirksame Veränderungen |
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|
Konsolidierungskreis- änderungen |
|
0,0 |
|
5,5 |
|
4,0 |
|
0,0 |
|
9,5 |
|
0,0 |
|
9,5 |
Wechselkurseffekte |
|
2,5 |
|
0,0 |
|
−0,3 |
|
−0,6 |
|
1,6 |
|
0,0 |
|
1,6 |
Umgliederungen |
|
−213,8 |
|
213,8 |
|
−59,7 |
|
59,7 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
Sonstige Veränderungen |
|
4,3 |
|
0,0 |
|
66,9 |
|
3,6 |
|
74,8 |
|
−0,3 |
|
74,5 |
Stand am 31.03.2025 |
|
1.656,4 |
|
784,0 |
|
255,1 |
|
59,7 |
|
2.755,2 |
|
0,0 |
|
2.755,2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mio. EUR |
||||||||||||||
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Langfristige Finanzverbindlichkeiten |
|
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten |
|
Langfristige Leasingverbindlichkeiten |
|
Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten |
|
Summe Finanzverbindlichkeiten inkl. Leasingverbindlichkeiten |
|
Zur Veräußerung gehaltene Finanzverbindlichkeiten inkl. Leasingverbindlichkeiten |
|
Summe Finanzverbindlichkeiten inkl. Leasingverbindlichkeiten |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stand am 01.04.2025 |
|
1.656,4 |
|
784,0 |
|
255,1 |
|
59,7 |
|
2.755,2 |
|
0,0 |
|
2.755,2 |
Cashflows |
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
Aufnahme von langfristigen Finanzverbindlichkeiten |
|
302,2 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
302,2 |
|
0,0 |
|
302,2 |
Tilgung von langfristigen Finanzverbindlichkeiten (einschließlich kurzfristiger gewordener Anteile) |
|
−179,1 |
|
−205,4 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
−384,5 |
|
0,0 |
|
−384,5 |
Tilgung von Leasingverbindlichkeiten |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
−3,1 |
|
−58,5 |
|
−61,6 |
|
0,0 |
|
−61,6 |
Veränderung kurzfristiger Finanzverbindlichkeiten und übrige Finanzierungstätigkeiten |
|
−0,4 |
|
−158,4 |
|
2,1 |
|
−1,3 |
|
−158,0 |
|
0,0 |
|
−158,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
Nicht zahlungswirksame Veränderungen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
Konsolidierungskreis- änderungen |
|
0,0 |
|
−0,1 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
−0,1 |
|
0,0 |
|
−0,1 |
Wechselkurseffekte |
|
−0,3 |
|
−12,7 |
|
−1,2 |
|
−0,5 |
|
−14,7 |
|
0,0 |
|
−14,7 |
Umgliederungen |
|
−503,7 |
|
503,7 |
|
−52,9 |
|
52,9 |
|
0,0 |
|
0,0 |
|
0,0 |
Sonstige Veränderungen |
|
1,5 |
|
0,4 |
|
47,4 |
|
0,0 |
|
49,3 |
|
0,0 |
|
49,3 |
Stand am 31.03.2026 |
|
1.276,6 |
|
911,5 |
|
247,4 |
|
52,3 |
|
2.487,8 |
|
0,0 |
|
2.487,8 |
|
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|
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Mio. EUR |
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Die Zugänge im Anlagevermögen enthalten nicht zahlungswirksame Investitionen aufgrund von Leasing-Aktivitäten in Höhe von 53,3 Mio. EUR (2024/25: 72,5 Mio. EUR), welche in der obigen Tabelle in den sonstigen Veränderungen enthalten sind.
- aus Investitionstätigkeit: Abfluss/Zufluss flüssiger Mittel aus Investitionen/Desinvestitionen;
- aus der Betriebstätigkeit: Abfluss/Zufluss flüssiger Mittel, soweit nicht durch Investitions-, Desinvestitions- oder Finanzierungstätigkeit beeinflusst;
- aus der Finanzierungstätigkeit: Abfluss/Zufluss flüssiger Mittel aus Kapitalaus- und Kapitaleinzahlungen.